Как получить налоговый вычет при строительстве дома: какие расходы учитываются

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

Содержание

В каких случаях можно получить вычет при строительстве дома?

Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при строительстве жилья в случаях, если Вы:

1. Построили жилой дом

Пример: Иванов И.И. приобрел участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), построил на нем жилой дом и получил выписку из ЕГРН. Иванов может воспользоваться правом на получение имущественного вычета на строительство дома.

Пример: Сидоров С.С. приобрел дачный участок и построил на нем коттедж, оформил его как жилое строение без права регистрации в нем. Сидоров С.С. не сможет воспользоваться имущественным вычетом.

2. Приобрели недостроенный жилой дом и достроили его

При этом приобретенный Вами дом должен быть обозначен в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства (в ином случае Вы сможете получить вычет только по расходам на покупку дома, но не по расходам на строительство).

Пример: Иванов А.А. приобрел одноэтажный жилой дом по договору купли-продажи. После покупки Иванов реконструировал дом, достроив второй этаж. Иванов сможет получить имущественный вычет только в сумме расходов на покупку дома (расходы на реконструкцию дома в вычет не войдут).

Пример: Сергеев С.А. приобрел по договору купли-продажи объект незавершенного строительства — недостроенный двухэтажный коттедж. После покупки Сергеев коттедж достроил и оформил право собственности на него. Сергеев сможет получить вычет как по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку коттеджа.

Какие расходы можно включить в вычет при строительстве дома?

Перечень расходов, которые Вы можете включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в ст. 220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

  • расходы на приобретение земельного участка под строительство;
  • расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
  • расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
  • расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Важно отметить, что для получения вычета вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках все необходимые квитанции, чеки, расписки и (или) другие платежные документы.

Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет

Вы не сможете получить вычет по расходам на:

  • перепланировку или переустройство уже построенного дома;
  • реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);
  • установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
  • возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т.д.)

Пример: Сидоров В.В. построил на своем участке жилой дом, кирпичный гараж и баню. Сидоров может включить в налоговый вычет только расходы на строительство и отделку дома.

Когда можно получить вычет?

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом). При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончанию года, в котором у Вас возникло право на него. Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2017 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2018 году.

Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2014 году. В 2016 году Иванов достроил дом, в 2017 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2018 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.

При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет (Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье: Когда и за какие годы подавать документы для получения имущественного вычета»).

Пример: Иванов С.А. построил в 2014 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности. В 2014 и 2015 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2016 году. Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2017 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2016 году. Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы (в 2018 году вернуть налог за 2017 год, в 2019 – за 2018 и т.д.)

Если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через Вашего работодателя. Подробнее об этом в статье «Получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры/ дома через работодателя».

Перечень документов для получения вычета

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН на жилой дом;
  • копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
    1. на услуги физических лиц — копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете — копия документа о переводе денежных средств);
    2. на услуги организаций — копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
    3. на покупку материалов — копии чеков (товарных чеков);
  • заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
  • копия документа, удостоверяющего личность;

В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство также необходимо приложить:

  • кредитный договор;
  • справка об удержанных процентах по кредиту.

Размер вычета

Размер вычета на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета. (см. Размер налогового вычета ).

Вы можете вернуть до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья, при этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).

За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью.

Пример: В 2015 году Сергеев А.А. построил жилой дом. Расходы на строительство и отделку дома составили в общей сумме 10 млн рублей. Сергеев вправе получить имущественный вычет в сумме расходов на строительство, но не более 2 млн. руб., так как это максимальная сумма вычета. Если Сергеев находится в официальном браке, то его супруга также сможет заявить вычет в размере 2 млн. руб. (подробнее в статье «Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами»).

В случае строительства жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же ипотечный кредит на строительство оформлен после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.).

Вычет на расходы по уплате процентов по кредитам (ипотеке) на строительство.

Если Вы оформили целевой кредит на строительство жилого дома (это должно быть прописано в кредитном договоре), то Вы имеете право получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Пример: Петров А.В. оформил ипотечный кредит на строительство жилого дома. У Петрова есть право заявить на получение вычета как на строительство, так и на расходы по уплате процентов по ипотеке.

Подробнее о вычете по кредитным процентам Вы можете прочитать в разделе «Вычет по ипотечным процентам».

Можно ли включить расходы, произведенные после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности)

Зачастую расходы на отделку дома продолжаются и после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) на жилой дом. Соответственно, возникает вопрос — можно ли в этом случае включить в состав вычета расходы на отделку? И можно ли после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) заявить вычет в объеме произведенных расходов, а после увеличить на дополнительные затраты на строительство и отделку?

Заметка: Важно помнить, что даже с учетом расходов на отделку вычет можно получить в размере не более 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс. руб.).

Пример:В 2016 году Кузовлев Е.А. в результате самостоятельного строительства получил свидетельство о регистрации права собственности на жилой дом (расходы составили 1.5 млн.руб.). В 2017 году он подал в налоговую инспекцию декларацию за 2016 год и получил вычет. В 2017 году Кузовлев Е.В. потратил на отделку дома еще 300 тыс.руб. В этом случае в 2018 году он имеет право подать в налоговую инспекцию декларацию за 2017 год, в которой увеличить сумму заявленного вычета на расходы по отделке в 2017 году (т.е. заявить к вычету 1.8 млн.руб.).

Это интересно:  Ипотека для многодетных семей в 2019 году

Какие расходы на строительство и приобретение жилья включаются в состав имущественного вычета?

Не все затраты налогоплательщика на приобретение или строительство жилья можно включать в состав имущественного налогового вычета. Контролирующие органы считают, что учитывать необходимо только те расходы, которые напрямую связаны с приобретением, строительством или отделкой помещений.

На основании подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной им на приобретение (строительство) жилья на территории РФ, в размере фактических затрат, но не более 2 млн. рублей.

В частности, при строительстве или приобретении жилого дома (долей в жилом доме) в состав имущественного вычета можно включить следующие расходы (абз.6 подп.2 п.1 ст.220 НК):

  • на разработку проектной и сметной документации;
  • на покупку строительных и отделочных материалов;
  • на приобретение жилого дома, в том числе неоконченного строительством;
  • на оплату работ (услуг) по строительству и отделке дома, а также достройке дома, неоконченного строительством;
  • на подключение к сетям электро-, газо-, водоснабжения и канализации либо создание автономных источников электро-, газо-, водоснабжения и канализации.

При покупке квартиры, комнаты, доли (долей) в состав имущественного вычета можно отнести расходы (абз.12 подп.2 п.1 ст.220 НК):

  • на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
  • на приобретение отделочных материалов;
  • на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение
    отделочных работ.

К ним относятся:

— столярные и плотничные работы;

— устройство покрытий полов и облицовка стен;

— малярные и стекольные работы;

— прочие отделочные и завершающие работы.

Также, по мнению контролирующих органов, налогоплательщики не вправе учитывать в составе имущественного налогового вычета такие расходы, как:

  • расходы на перепланировку и реконструкцию жилого объекта (Письмо Минфина от 24.08.10 г. №03-04-05/9-492);
  • расходы на приобретение ванн, предметов сантехники (Письмо Минфина от 20.01.11 г. №03-04-05/9-15);
  • расходы на покупку межкомнатных дверей (Письмо Минфина от 26.07.11 г. №03-04-05/7-535);
  • расходы на доставку и установку оконных блоков на лоджии (Письмо Минфина от 15.09.10 г. №03-04-05/9-545);
  • расходы на приобретение и установку газовой плиты и другого газового оборудования (котлов, счетчиков) (Письмо Минфина от 26.07.11 г. №03-04-05/7-535);
  • затраты на покупку строительных инструментов (электрорубанка, бензопилы, электролобзика и др.), так как они могут быть не связаны со строительством дома (Письмо Минфина от 14.10.11 г. №03-04-05/9-733);
  • расходы на оплату услуг нотариуса, а также расходы по оформлению права собственности на приобретенное жилье (Письмо Минфина от 16.03.11 г. №03-04-05/7-150);
  • расходы на оплату преимущественного права требования по договору о долевом участии в строительстве жилого дома (Письмо Минфина от 26.07.11 г. №03-04-05/7-535);
  • расходы по страхованию инвестиционных рисков (Письмо Минфина от 24.05.11 г. №03-04-05/7-379);
  • расходы на оплату услуг банка за ведение счета (при заключении кредитного договора) (Письмо Минфина от 27.04.10 г. №03-04-05/9-226);
  • расходы на уплату страховых премий при заключении кредитного договора (Письмо Минфина от 23.01.12 г. № 03-04-05/7-53);
  • расходы в виде курсовой разницы, образовавшейся в результате получения кредита на покупку жилья в иностранной валюте (Письмо Минфина от 11.02.11 г. №03-04-05/7-79).

Имущественный вычет при строительстве дома

Налоговый вычет при строительстве дома — это возврат денег, потраченных на возведение частного дома, в виде ранее уплаченного Вами НДФЛ с заработной платы или иного дохода.

В п.1 ст. 220 НК РФ и пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ прописано, что налогоплательщик может воспользоваться правом на возврат имущественного налогового вычета, если произошли такие финансовые операции:

  • разработка проекта дома и составление сметы затрат;
  • проведение коммуникаций в помещение (свет, вода, газ, канализация);
  • покупка земельного участка для строительства;
  • покупка недостроенного дома;
  • оплата услуг по постройке(достройке);
  • оплата услуг по отделке помещения;
  • расходы на строительные и отделочные материалы.
  • Максимальным пределом является сумма 2 000 000 руб.;
  • соответственно вернуть в сумме по всем вышеперечисленным расходам можно НДФЛ до 260 000 рублей.

Пример

  • Романов А.О. приобрёл земельный участок в 2014 году за 850 000 руб.;
  • в декабре 2015 он нанял бригаду на строительство дома и оплатил им 740 000 руб.;
  • в 2016 году он произвёл затраты на материал по строительству в размере 1 220 000 руб.;
  • в 2017 была нанята бригада отделочников, стоимость услуг 540 000 руб., а стоимость материала 610 000 руб.

Условия получения налогового вычета на строительство

Одно из первых условий для возможности получения имущественного вычета:

  • наличие официальной работы, на которой работодатель будет регулярно удерживать подоходный налог с заработной платы и перечислять его в бюджет;
  • иной доход, с которого Вы уплачиваете НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов).

У кого есть право на налоговый вычет:

  • собственник участка земли, дома;
  • муж или жена собственника (состоящие в официально зарегистрированном браке);
  • родители несовершеннолетнего собственника (если собственность оформлена на него).

Существуют определенные основания, из-за которых налоговая инспекция вправе отказать в вычете за строительство дома:

  • затраты не понесены лицом, которое подает документы на вычет (например, за счет работодателя);
  • был использован материнский капитал или другие субсидии; Читать подробнее…
  • сделка была заключена с взаимозависимым лицом.

В случае отсутствия права регистрации граждан, на вычет документы можно не подавать, он одобрен не будет.

Как рассчитать размер налогового вычета при строительстве дома

Налоговый вычет на строительство дома своими силами(руками) рассчитывается так же, как и в случае вычета на приобретение квартиры.

  • Если затраты на строительство дома меньше этой суммы., то возврат будет 13% от фактически понесенных затрат;
  • если потрачено больше, то расчет будет от предельной суммы., с превышающей суммы получить возврат нельзя.

Пример

Пример

Налоговый вычет при строительстве дома по ипотеке

Также Вы имеете право вернуть НДФЛ за уплаченные банку деньги в счёт погашение процентов по целевому кредиту(ипотеке) на строительство дома.

  • Максимальный вычет в таком случае 3 000 000 руб.;
  • Значит вернуть можно до 390 000 руб.

Пример

Обратите внимание!

При одобрении займа, убедитесь, что в договоре займа указана цель — на строительство (приобретение) жилья.

Отделочные работы

Имущественный вычет на ремонт и отделку можно получить на:

  • расходы за услуги по отделке;
  • расходы на материалы.

Более подробный список с пояснениями смотрите в разделе «Вычет на отделочные работы»

Документы, необходимые для возврата налогового вычета на строительство дома в 2018 году

  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • оригинал паспорта (при личном обращении в налоговую инспекцию);
  • заявление на имущественный вычет;
  • выписной лист из ЕГРН о праве собственности;
  • платежные документы и договоры, подтверждающие расходы на строительство и отделку дома (чеки, квитанции, акты выполненных работ и т. д.);
  • свидетельство о браке;
  • заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
  • свидетельства о рождении детей, если собственность оформлена на детей.

Если на строительство дома был взят целевой кредит, то также следует приложить:

  • кредитный договор;
  • справку банка о погашении процентов;
  • платежные документы, подтверждающие уплату процентов.

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дачного дома

Если у Вас в документах указано:

  • жилое строение;
  • садовый домик;
  • дачный дом;

то вычет получить — нельзя.

Но Вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе дачного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и уже после переоформления можно будет обратиться и получить вычет на расходы по строительству данного дома.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома, если нет чеков

Возникает немаловажный вопрос — как быть в случае утери чека или он выцвел. Здесь налоговая инспекция никак не сможет принять расход без подтверждающих документов, поэтому чеки рекомендуется все сохранять.

В случае если чеки не удалось сохранить, Вы можете:

  • взять выписку из банка, если оплата была картой;
  • восстановить чек, обратившись в магазин за дубликатом.

В случае если Вы потеряли чеки об оплате услуг строительства или ремонта, Вы также можете обратиться в компанию для восстановления документов об оплате.

Для сохранности информации на чеках желательно с них делать копию или скан, так как по истечении короткого времени они выцветают, и текст становится нечитабельным.

Что делать, если приобретен объект незавершенного строительства

  • В договоре купли-продажи обязательно указать, что Вы покупаете объект незаконченного строительства.

Только в этом случае можно рассчитывать на получение вычета.

Если в договоре не будет указан данный факт, то на достройку, ремонт, отделку вычет применить никак нельзя, только на покупку.

Если, в договоре при покупке все-таки было указано, что Вы приобретаете незаконченный объект, то в этом случае можете получить возврат за достройку только после окончания строительства и регистрации дома.

Изменения в получении налогового вычета при строительстве дома в 2018 году

Поэтому, здесь не стоит забывать, что теперь можно получить вычет не только за постройку недвижимости, но и за покупку участка земли.

Но тут есть свои особенности, которые необходимо учесть, если Вы будете собирать документы на получение вычета за строительство дома с земельным участком:

  1. земельный участок должен быть куплен исключительно для строительства жилого дома;
  2. только после окончания строительства и получения свидетельства о регистрации права собственности можно получить вычет на земельный участок (письмо ФНС России № ЕД-4-3/6240@ от 13.04.2012 года).

Пример

Долевое владение недвижимостью

Бывают ситуации, когда у Вас в собственности только определенная доля в постройке (долевое участие). В данном случае все делится пропорционально долям владения.

Порядок и сроки получения налогового вычета на строительство дома

Как только Вы закончили строительство и получили свидетельство, можно собирать указанный перечень документов. Однако право подачи документов на вычет у Вас возникнет только в следующем году. По истечении этого времени, Вы приносите 3-НДФЛ и все документы в налоговую, которая обрабатывает Вашу налоговую декларацию и делает возврат.

Но есть способ не ждать так долго, можно получить возврат через своего работодателя. Тогда работодатель вместо того, чтобы удерживать из зарплаты НДФЛ и перечислять его в бюджет, будет выплачивать Вам полную сумму, до тех пор, пока не погасит сумму вычета полностью. Читайте подробнее об этом способе здесь…

Это интересно:  Как заказать кадастровую выписку онлайн в Росреестре?

Сроки возврата зависят от многих факторов, более точные значения смотрите в разделе «Сроки возврата имущественного вычета»

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(178 оценок, средняя: 4,72)

222 thoughts on “Имущественный вычет при строительстве дома”

Добавить комментарий Отменить ответ

Построил дом,про вычет не знал,продал его а сейчас на вычет надо документ подтверждающий зарегистрированное право это была выписка из егрн, теперь ее нет осталась в органе региструемом при сделке,как теперь доказать документально что он был оформлен на меня до продажи

Сергей, здравствуйте.
Надо официально запросить в Росреестре выписку из ЕГРН за нужный Вам период со ссылкой на требование налогового органа о представлении полного пакета документов при получении имущественного налогового вычета. Кроме того, у вас должно быть разрешение на строительство дома и что земельный участок выделен для ИЖС.

Добрый день! В 2009 году покупал дом в ипотеку, после получал имущественный вычет и за дом и за проценты. В этом году завершаю строительство на участке купленном в 2014 г. , взят ипотечный кредит на строительство. Могу ли я получить вычет? Или покупка и строительство это одно и тоже?

Денис, здравствуйте.
К сожалению, вычет получить вы не сможете.
Вычет предоставляется в результате либо покупки жилья, либо строительства.

Здравствуйте! Дом построен на арендованной земле(администрации города) еще в 2007 году. Решили подстроить 2-й этаж. Можем ли мы получить имущественный вычет на строительство и отделку. Спасибо.

Вычет на строительство дома не получали(растеряли чеки). Хотелось бы знать, вычет на постройку 2-го этажа нам положен.

Здравствуйте.
Если будет свидетельство о регистрации жилого объекта и будут подтверждающие документы на строительство и отделку второго этажа, то вычет можно заявить после регистрации права собственности.

Доброго времени суток! Подскажите, пожалуйста, если в 2016 году был куплен земельный участок с жилым домом за 1 млн., и я воспользовалась налоговым вычетом, то после сноса этого дома и постройки нового, можно продолжить пользоваться вычетом? Снос оформить актом, после чего получить разрешение на строительство нового дома.

Вера, здравствуйте.
Да, можно.

Здравсвуйте.
В 2002 г муж взял земельный участок по договору аренды под ИЖС. Каждые 5 лет аренда продлялась на основании вновь заключаемых договоров. Срок аренды по последнему договору истек в ноябре 2017. На тот момент дом еще не был построен. Право собственности на дом на завершенное строительство оформили в июне 2018 мужа. При этом право на землю было подтверждено справкой «по соглашению сторон договор аренды считать не расторгнутым». Собственник дома указан муж (так как аренда земли тоже на него была оформлена).
В перспективе хотели переоформить дом в долевую собственность по ½.

В 2002 – заключен первый договор аренды на землю под ИЖС на имя мужа., то есть этот период можно считать началом строительства.
2011 – вступление в брак.
2018 – право собственности на дом, оформлено на мужа.
2018 – предполагется переоформление дома в долевую собственность.
На данный момент муж официально не работает.
В 2019 налоговый вычет буду предъявлять я.
Если на момент предъявления налогового вычета мы у нотариуса пероформим дом в долевую собственность по ½ , то

1. К вычету берется вся сумма расходов или половина? То есть я предъявляю чеков на 2 млн, а берется к учету 1 млн?
2. Чеки с какого периода я могу предъявлять к вычету?
— С 2002 – с даты начала стройки,
— с 2011 – с даты вступления в брак с собственником дома?
— с 2018 – с даты возникновения у меня права собственности на ½ дома .
3. Одним из документов, предъявляемых в налоговую инспекцию для вычета является документ, подтверждающий право собственности на землю. какие документы я должна приложить в качестве подтверждения права собственности на землю?
— справка о том, что договор аренды ,заключенный в 2012, оформленный на имя мужа, «по соглашению сторон считать не расторгнутым».
— впринципе, на основании того, что муж получил право собственности на дом, мы можем уже сейчас оформить право собственности на землю на имя собственника дома, то есть на мужа.. И тогда в налоговую Я могу приложить договор на землю, оформленный на ЕГО имя?
— или после того как мы зарегистрируем дом в долевую собственность, то договор аренды на землю надо оформлять на двоих. и тогда я предъявляю свой договор?

Представьте справку о том, что договор аренды, заключенный в 2012, оформленный на имя мужа, «по соглашению сторон считать не расторгнутым». И представить разрешение на строительство дома и Свидетельство о браке. А расходы следует учесть с 2011 – с даты вступления в брак с собственником дома.

Здравствуйте. Разрешение на строительство было получено только в 2018 году. Но для его получения требовался проект , разработка которого, в свою очередь, требовала проведение геологических изысканий на участке. Всё это обошлось нам в 130 тыс. и было сделано в 2016 году. Эта сумма тоже может быть принята к исчислению вычета, я правильно поняла?

Татьяна, здравствуйте.
Конечно, в НК РФ не указаны расходы на проведение геологических изысканий на участке, и здесь решение этого вопроса будет зависеть от грамотности инспектора и документов, подтверждающих обоснованность проведения данных работ.

Здравствуйте.
Я зарегистрировала свой дом когда он еще не был до конца достроен (не было подведено коммуникаций, не было оттделки). Должны ли мне возместить расходы на достройку дома если они были понесены уже после регистрации права собственности.

Александра, здравствуйте.
В вашем случае нужно доказывать, что на момент регистрации дома не было коммуникаций и отделки, которые действительно входили в смету на строительство этого дома.

А каким образом это доказывается?

Здравствуйте.
При покупке квартиры в новостройке в договоре прописывается состояние, в котором приобретается квартира: с черновой обработкой или с чистовой обработкой. При строительстве дома своими силами нужно сначала регистрировать незавершенное строительство дома, и только по окончании строительства регистрировать жилой дом.

Здравствуйте ситация такая был дом на участке в собственности дом сгорел. После построил новый дом получил свидетельство на него. Могу ли я получить налоговый вычет если у меня нет разрешения на строительство.

Андрей, здравствуйте.
Без разрешения на строительство дома налоговая инспекция откажет в вычете. Поскольку именно с момента его получения могут быть учтены затраты на строительство нового дома.

Здравствуйте. Попал в госпрограмму на строительство дома дали 2 млн. руб. нанял застройщика — он построил только фундамент и стены на этом деньги как он сказал закончились (2 млн) застройщик конечно же исчез ……….. Пришлось самому достраивать ДОМ ушло ещё около 2-х млн. руб. чеки все собирал дом оформил на себя в 2017г. ВОПРОС: могу ли я получить вычет? Ведь считается что гос-во построило мне дом бесплатно….. В документах нигде не указано что ДОМ построен по госпрограмме…….

Здравствуйте. В 2015 г. оформила право собственности на построенный дом. В прошлом году заявила вычет, подтвердили 1600 тыс. руб. Подскажите пожалуйста, в 2016 г. и в 2017 г. были еще расходы на отделку данного дома. Могу ли я до заявить вычет по отделке до 2-х млн. руб.

Ксения, здравствуйте.
Отделку дома сложно доказывать. Вряд ли при регистрации дома было указано, что жилой дом без отделки. Попробуйте. Налоговый орган будет выносить свой вердикт.

Здравствуйте,подскажите если дом и участок оформлены на жену ,то муж может подать на налоговый вычет ,имеет ли значение на кого из супругов были выписаны чеки?

Здравствуйте.
Может. При этом необходимо оформить заявление о перераспределении затрат. Не имеет значения, на кого выписаны чеки.

Здравствуйте, я военный пенсионер, участник боевых действий. В 2008 году мною был получен имущественный вычет на покупку квартиры. В 2016 году купил участок, построил дом, зарегистрировал его в 2017 году как жилой. Положен ли мне имущественный вычет на покупку участка, строительства дома, покупку строительных материалов? спасибо

Здравствуйте.
Вы написали, что уже получили имущественный вычет.
Поэтому считается, что вы своим правом воспользовались.

Добрый день! Подскажите такой вопрос. Дом построила, документы на возврат сдала уже во второй раз. По семейным обстоятельствам планируем дом продать. Смогу ли после продажи дома продолжать получать налоговый вычет?

Доброго времени суток! Начали с мужем строить дом, на его земле, он официально не работает. Могу ли я получить вычет, если дом будет оформлен потом в общей долевой собственности? Вычет будет подаваться только после регистрации дома и полной его постройки? (Если стройка и отделка займут 5 лет?) Нужно ли получать разрешение на строительство на земельном участке предназначенном для ведения личного подсобного хозяйства?

Здравствуйте.
Я считаю, что необходимо разрешение на индивидуальное жилищное строительство.
Вычет сможете получить только после постройки дома полностью, после завершения отделки и регистрации в собственность. Сохраняйте все чеки.
Да, вы сможете получить вычет, при этом нужно оформить заявление о перераспределении затрат на строительство дома.
Если земля оформлена на супруга до брака, то вы сможете получить вычет только на строительство дома.

А тогда вычет я смогу получить только с момента получения разрешения? Приобретенные ранне материалы не будут учитываться?
Заранее огромное спасибо!!

Здравствуйте.
Можно учесть все материалы, если они относятся к строительству дома. Но вычет дадут только после разрешения на ИЖС.

Добрый день! Земля приобретена в 2014 году, когда мы с супругой не были зарегистрированы! Брак зарегистрировали в 2015 году, дом начал строить в 2016 году. Свой вычет я уже получил за ранее купленную квартиру. Может ли супруга получить вычет за землю и дом, земля оформлена на меня.

Здравствуйте.
Только со стоимости дома.

Здравствуйте. Скажите пожалуйста, если я буду строить дом на протяжении 10 лет(в связи с небольшим доходом), вернут ли мне налог на траты за все года строительства? Спасибо

Здравствуйте.
Да. Только сохраняйте все чеки для налоговой. После завершения строительства и оформления права собственности вам начнут возвращать 13% от дохода, который вы потратили на строительство дома. При этом вы должны работать официально.

Это интересно:  Как посчитать процент от суммы годовых

Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата

Согласно положениям Налогового Кодекса Российской Федерации, право на возмещение затрат при приобретении жилища граждане страны имеют не только при покупке готовой жилой недвижимости, но и выполнении строительных работ на участке земли. Обращение за получением компенсации возможно для возведения жилья непосредственно на личные средства собственника, и при взятии целевого займа в кредитных организациях, чтобы покрыть выплаченные банковские проценты. В этом материале мы подробно рассматриваем, как получить налоговый вычет при строительстве дома, говорим, на компенсацию каких расходов можно претендовать и обсуждаем важные моменты.

Налоговый вычет при строительстве дома

Ситуации, в которых можно претендовать на получение возврата при строительстве

Таблица 1. Ситуации, когда можно претендовать на получение возврата НДФЛ

Если бы вы приобрели земельный участок и выстроили на нем дачный дом, пригодный для жилья, а затем провели процедуру оформления в роли приспособленного к проживанию строения, но не предоставляющего возможности зарегистрироваться в нем, вы бы не имели возможности подать заявление на получение государственной компенсации.

Покупка земельного участка для дальнейшего строительства

Подробно о вычете за приобретение земельного участка, узнаете из нашей статьи. Рассмотрим на какую сумму можно рассчитывать, обстоятельства возврата, а также в какие сроки возможно получение вычета.

А если вы по официальному договору о продаже и покупке объекта купили недостроенный коттедж в три этажа, а после покупки довели строительство до конца и зарегистрировали его, как свою собственность, можете претендовать на возврат не только затраченных на приобретение средств, но и на завершение строящегося объекта и его отделку.

Список расходов, входящих в перечень доступных для возмещения

Согласно букве закона, существует перечень определенных расходов при строительстве жилого объекта, на частичное возмещение которых можно претендовать. Все они представлены в 220 статье главного свода правил страны, регулирующего налоговые правоотношения.

Какие расходы можно компенсировать?

  • затраты, направленные на покупку участка земли для последующего возведения жилья;
  • средства, отданные за покупку участка земли со стоящим на нем недостроем, подразумевающимся как жилой дом по завершению строительных работ;
  • затраты на приобретение материалов для строительства жилого объекта недвижимости, а также нужных элементов отделочных;
  • средства, затраченные на составление документации проектно-сметного характера;
  • деньги, отданные на подведение и подключение к зданию сетей инженерного характера и других коммуникационных систем.

Обратите внимание! Словесное описание затрат – недостаточное основание для получения денег. Чтобы вернуть средства, нужно предоставить документальное подтверждение совершенных расходов, в виде чеков или квитанций.

Список расходов, не являющихся основаниями для возврата отчислений

Теперь давайте рассмотрим перечень расходов, по которым претендовать на получение средств от государства получится:

  • при затратах денежных средств на работы по реконструкции и иному обустройству уже построенного и зарегистрированного дома;
  • при проведении в готовом доме перепланировки;
  • при установке оборудования необходимого, такого как унитаз, ванна или душевая, котел отопительный электрический, газовый и т.д.;
  • если на участке производилась постройка пристроек и хозяйственных отсеков, а также любых других отдельно стоящих объектов, например бани или гаража.

Приведем пример. Вы возвели коттедж на собственной земле, а затем поставили гараж из кирпичей и баню деревянную. Внести два последних объекта в список претендующих на компенсацию расходов вы не имеете право, так как согласно закону туда попадают лишь средства, ушедшие строительство жилого объекта (дома) и отделочные работы в нем.

Возникновение права на получение государственной компенсации строительных затрат

У гражданина появляется право потребовать денежной компенсации затрат на построенный самостоятельно дом тогда, когда он регистрирует его, в качестве собственности жилой. Чтобы доказать, что процедура регистрации налогоплательщиком успешно пройдена, необходимо предоставить в соответствующие структуры справку из Единого государственного реестра недвижимости.

Обращение в отделение налоговой службы за получением денег возможно лишь по завершению календарного годичного периода, ставшего временем прохождения регистрации недвижимого жилого имущества

Получается, если вы возвели коттедж на своем участке в 2014 году, то подать обращение в Федеральную налоговую службу за компенсацией средств вы имеете право в 2015.

Приведем пример. Вы запустили процесс возведения жилого дома в начале 2012 года, закончили его строительство в середине 2014 года. Оформление построенного коттеджа в собственность с занесением в Единый государственный реестр недвижимости произошло в 2015 году, получается, что обращение в органы подать на возврат некоторой части средств вы можете только по наступлению 2016 года.

Одновременно с этим, подача на последующий год после периода прохождения регистрационной процедуры не является обязательной, у вас есть еще время, так как подать бумаги на получение вычета можно за прошедшие 36 месяцев.

Приведём пример. В 2013 году вы построили на своем участке коттедж и прошли процедуру регистрации в собственность. В 2013 и 2014 годах вы не были официально трудоустроены, и лишь в 2015 году получили работу с «белой» заработной платой и договором о трудоустройстве. Получается, что активировать возврат подоходного налога вы можете лишь в 2016 году и получить все выплаты за 2015. При этом полагающаяся вам сумма, не выданная полностью, перенесется на последующие годы.

Если же справка из Единого государственного реестра недвижимости уже у вас на руках и ждать конца года вы не хотите, то обратитесь за получением средств по месту работы. Да, вы не получите единую выплату, однако будете постепенно возвращать по 13% от заработной платы каждый месяц, пока вся полагающаяся вам сумма не будет выдана.

Какой способ получения денег удобнее, решать вам, однако мы думаем, что лучше по возможности дождаться возвращения полной суммы, которую можно ощутить реально

Какие документы нужно иметь для оформления возврата средств

Чтобы оформить получение вычета по имуществу согласно требуемым законом правилам, необходимо представить в налоговую инспекцию следующие бумаги:

  1. Справка со сведениями о построенном жилище из Единого государственного реестра недвижимости.
  2. Декларационный бланк 3-НДФЛ, заполненный плательщиком самостоятельно.
  3. Ксерокопии платежных документов и других бумаг, свидетельствующих о возникновении затрат. Они могут существовать в виде:
    1. копий заключенных с физическими лицами договоров или расписок от них, с указанием паспортных данных и реквизитов;
    2. копии заключенных со строительными фирмами договоры, поручения по платежам и т.п.;
    3. товарные чеки по оплате материалов, использованных во время строительства и отделочных работ;
    4. заявление, написанное собственником жилья, в котором он требует предоставления вычета;
    5. справка от бухгалтерского отдела по месту работы 2-НДФЛ;
    6. ксерокопии всех страниц паспорта.
  4. Если гражданин получает вычет на покрытие процентов по целевому займу, взятому в кредитной организации на возведение жилого дома, необходимо предоставить:
    1. договор между банком и берущим займ;
    2. справка по уплате процентов банку.

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Видео — Полный пакет для налогового вычета

Максимальная сумма, доступная к получению

Величина компенсации от государства, выдаваемой на возведение или доведение до ума жилого объекта на земельном участке, определяется по стандартной для имущественного вычета схеме, то есть так же, как и для других разновидностей имущества.

Какой может быть величина компенсации

Ежегодно вы имеете право на возвращение суммы, не превышающей отчисленных с ваших доходов в бюджет страны в это же время в совокупности средств. Если за указанное время вы не получите деньги в полном размере, то оставшуюся часть перемещают к выплате на последующие 12 месяцев и так пока все деньги в полагающемся объеме не будут возвращены.

Если же вы брали ипотеку и дом строили не в 2014, а в 2013 году, то погасить можете полностью все отданные проценты, без ограничений, так как такие ограничения вступили в силу лишь в 2014 году, с первого дня января месяца.

Вы имеете право на получение компенсации кредитных процентов лишь в том случае, когда дом был оформлен, как жилье, с правом регистрации в нем. Помимо прочего, вы имеете право на подачу вычета также по произведенным при строительстве расходам, а не только на ипотечные проценты.

Возможно ли включение в список затрат произведенные после регистрации недвижимости расходы

Очень часто отделочные работы и расходы на приобретение материалов продолжают происходить еще порядочное время до получения выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков. Следовательно, возникает вопрос, имеется ли возможность включения их в список затрат по возврату налога, а также, можно ли изменять сумму, требуемую к вычету, после того, как она уже будет один раз заявлена?

Федеральная налоговая служба России решила, что ответ на вопрос о включении данных средств в список будет положительным, кроме того, даже если вычет на момент их включения уже был предоставлен, сумму все еще можно изменить и получить остаток. При этом изменение суммы будет возможно лишь на величину текущих затрат.

Приведем пример. В 2014 году вы построили самостоятельно на земельном участке двухэтажный дом, и зарегистрировали его в качестве своей жилой собственности, при этом расходы на строительство составили полтора миллиона рублей. В 2015 году вы предоставляете в органы декларацию за прошедший год и получаете возврат. В этом же году вы проводите дополнительные отделочные работы дома еще на полмиллиона, получается, что в 2016 году вы сможете подать в органы еще одну декларацию, уже за 2015 год, благодаря которой заявите к вычету полную сумму, в 2 миллиона и получите недостающие 13% от 200 тысяч рублей.

Подведем итоги

Как видите, возврат средств по имущественному вычету ввиду строительства жилого дома на земельном участке производится по стандартной схеме, аналогичной для всех видов подобной недвижимости. Чтобы получить его, нужно собрать также стандартный пакет документов и предоставить их в отделение налоговой службы по вашему месту проживания. Мы желаем вам успехов с получением государственной компенсации и в проведении строительных работ!

Вычет на строительство не отличается для других форм недвижимости

Статья написана по материалам сайтов: verni-nalog.ru, nalogfaq.ru, nalogbox.ru, nalog-expert.com.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий