Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ за 2019 год: перечень кодов

3-НДФЛ – декларация для расчета налогов на доходы физических лиц, получающих прибыль от продажи имущества или за рубежом. Данный документ также подается ИП и людьми, которые желают получить налоговый вычет после приобретения недвижимости. Декларация сложна для заполнения, неподготовленный человек может оформить ее с ошибками. Чтобы избежать их, следует пользоваться общим примером. 3-НДФЛ бланк – за 2019 год можно скачать для заполнения из официальных источников, однако специалисты рекомендуют пользоваться специальной программой для автоматического заполнения. Скачать программу для формирования налоговой декларации 3-НДФЛ за 2019 год можно бесплатно.

Отличия программы от бланка

Бланк (https://www.nalogia.ru/download/Nalogia_Ru_Forma_3-NDFL_2017.pdf) является обязательным для заполнения для ряда физических лиц, получающих доходы за год от нетрудовой деятельности. Однако, чтобы упростить подачу декларации 3-НДФЛ, лучше пользоваться специальной программой «Декларация», которая регулярно выкладывается на официальном сайте службы ГНИВЦ. Точное название программы зависит от года: так, если необходимо заполнить отчет за 2018 год, нужно скачивать «Декларацию 2018».

Основные преимущества авторасчета перед ручным заполнением бланка:

  • нулевая вероятность ошибки при формировании 3-НДФЛ, если пользователь правильно ввел входные данные;
  • простой и понятный интерфейс;
  • ввод данных в образце разделен на блоки, что делает процесс еще проще;
  • программа автоматически формирует отчет по налогам за указанный период, а также заполненный бланк в электронном формате.

Особое внимание на сервис следует обратить пользователям с большим количеством нетрудовых доходов или тем, кто хочет получить сразу несколько налоговых вычетов за указанный период, а также индивидуальным предпринимателям.

Где скачать программу для расчета 3-НДФЛ

Программу «Налоговая декларация» 3-НДФЛ за 2018 год можно скачать бесплатно при помощи различных ресурсов. Рекомендуется использовать официальный источник www.gnivc.ru, где приказом ФНС России ежегодно выкладывается новая версия. Также скачивание доступно на сторонних ресурсах, которые представляют собой каталоги различных программ или сайты налоговой тематики.

Алгоритм использования

«Декларацию» можно заполнить без предварительной подготовки, однако лучше ознакомиться с инструкцией. Это поможет ускорить процесс и избежать недочетов.

Перед началом заполнения декларации за год при помощи специального сервиса рекомендуется подготовить базовый пакет документов. Все сведения будут браться из него.

Точный пакет документов отличается в зависимости от того, с какой целью физическое лицо заполняет бланк. Следующая документация необходима во всех случаях заполнения формы 3-НДФЛ 2018:

  • паспорт;
  • справка 2 НДФЛ по месту работы;
  • ИНН.

Если декларация создается с целью получить налоговый вычет на детей за год, следует получить данные свидетельства о рождении и документы, которые дают право на получение вычета. Для имущественного вычета необходимы документы и справки о праве собственности и особенностях недвижимости. В каждом конкретном случае следует заново уточнять пакет бумаг.

После того, как все нужные документы под рукой, необходимо открыть «Декларацию» и приступить к заполнению декларации 3-НДФЛ за год по листам:

  1. Задание условий. В первом разделе вводится код налогового подразделения, который следует указывать по месту регистрации, признак налогоплательщика, вид доходов и способ заверения документа. Для физических лиц нужно проставить следующие пункты: «Иное физическое лицо», «Доходы гр. правового характера» и «Достоверность подтверждается лично»
  2. Сведения о декларанте. Данный раздел полностью заполняется при помощи паспорта. Необходимы серия и номер паспорта, ФИО, сведения о регистрации
  3. Доходы, полученные в РФ. По умолчанию для людей, которые выбрали статус «Иное физическое лицо» доступен только этот раздел с доходами. Пункт «Доходы за пределами РФ» становится неактивным. Чтобы заполнить вкладку доходов, можно пользоваться справкой 2 НДФЛ с места работы.

Далее, если это необходимо, пользователь должен заполнить пункты с налоговыми вычетами за год – «Имущественный» (на покупку квартиры), «Стандартный на детей» или «Социальный» возвраты.

По завершении заполнения всех разделов следует нажать «Проверить». Автоматическая проверка выделит ошибки, если они имеются. После этого можно нажать «Файл xml» для преобразования в данный формат или «Печать», если физическое лицо хочет подать декларацию в бумажном виде. Также можно скачать 3-НДФЛ 2018 в формате Excel и распечатать. Рекомендуется сохранять файл на флешке и дополнительно проверять перед сдачей уже в налоговой инспекции.

Каков код вида дохода в декларации 3-НДФЛ?

Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ указывают в листах А и Б, содержащих сводные данных о доходах. Рассмотрим, какие коды для таких доходов существуют и где их найти.

Место кодов в форме 3-НДФЛ

Поля для указания кода, отвечающего определенному виду дохода в декларации 3-НДФЛ, присутствуют в 2 листах этого документа: А и Б. Оба листа предназначены для отражения сводных сведений о доходах, которые физлицо — резидент РФ получило из источников, расположенных:

  • в России — лист А;
  • за рубежом — лист Б.

По структуре оба листа в целом похожи. В более простом по содержанию листе А применительно к каждой налоговой ставке и каждому виду дохода отражается следующее:

  • информация об источнике, выплатившем доход (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО);
  • сведения о суммах дохода (выплаченного и облагаемого);
  • данные о величине налога (начисленного и удержанного).

О размерах применяемых ставок и их связи с видом дохода читайте в материале «Ст. 224 НК РФ (2017): вопросы и ответы».

Лист Б построен по тому же принципу, но содержит более подробные данные, что вызвано необходимостью дополнительного указания в нем:

  • информации о заграничном источнике выплаты;
  • дат операций, связанных с ними курсов валют и сумм дохода/налога, пересчитанных в рубли;
  • сведений, необходимых для точного установления той величины налога, которая будет сочтена уплаченной по заграничному доходу.

В листе А для кода дохода отведена строка 020, а в листе Б — строка 031.

Где найти наименование кодов видов доходов

Коды видов доходов, приводимые в листах А и Б, принципиально различны. Для листа А они перечислены в приложении № 4 к Порядку заполнения 3-НДФЛ, содержащемуся в приказе ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@, которым утверждена и форма декларации. А для листа Б эти коды приведены прямо в тексте Порядка заполнения 3-НДФЛ (п. 7.2) с разбивкой всего на 2 вида:

  • прибыль контролируемой иностранной компании — код 1;
  • иные доходы — код 2.

О том, на какую редакцию приказа № ММВ-7-11/671@ нужно ориентироваться, составляя декларацию за 2016 год, читайте в статье «Новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ».

Коды, относящиеся к листу А (приложение № 4 к Порядку заполнения декларации), делятся на 10 видов и имеют нумерацию от 01 до 10. Среди них выделяются доходы, возникающие:

  • при продаже недвижимости или долей в ней и определяемые как цена продажи — код 01;
  • продаже другого (отличного от недвижимого) имущества — код 02;
  • операциях с ценными бумагами — код 03;
  • сдаче имущества в аренду — код 04;
  • дарении денег или имущества — код 05;
  • оплате за труд (по трудовому или ГПХ-договору), налог с которой удерживает налоговый агент — код 06;
  • оплате за труд (по трудовому или ГПХ-договору), налог с которой налоговый агент не смог удержать (в т. ч. частично) — код 07;
  • выплате дивидендов — код 08;
  • продаже недвижимости или долей в ней и определяемые как кадастровая стоимость объекта с применением к ней понижающего коэффициента 0,7 — код 09;
  • иных операциях — код 10.
Это интересно:  Адвокат круглосуточно поможет при задержании и аресте — Помощь адвоката по уголовным делам — услуги уголовного адвоката в Москве

Указание кода вида дохода предусмотрено в 2 листах формы 3-НДФЛ: А и Б. Шифры кодов для этих листов применяются различные. Берутся они из разных мест одного и того же источника (приказа № ММВ-7-11/671@): для листа А — из приложения № 4 к Порядку заполнения 3-НДФЛ, для листа Б — непосредственно из п. 7.2 текста Порядка.

Налоговая декларация 2019 (бланк 3-НДФЛ) для подачи сведений о доходах за 2018 год

Формы налоговых деклараций для подачи сведений о доходах за:

2018 год (подается в 2019 году)

2017 год (подается в 2018 году)

Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

Форма 3-НДФЛ за 2018 год (утв. Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@)

ФНС традиционно обновляет форму налоговой декларации в конце календарного года. Поэтому ожидаем новую форму 3-НДФЛ в конце декабря 2018 года.

Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ утверждена новая форма налоговой декларации по НДФЛ, порядок ее заполнения и формат представления в электронном виде. Поэтому для подачи сведений о доходах за 2018 год с 01.01.2019 необходимо использовать новую форму 3-НДФЛ:

Изменения направлены на упрощение формы декларации, а именно:

значительно сокращен раздел, касающийся расчета расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, а также по операциям в рамках инвестиционного товарищества;

учтены изменения в НК РФ в части освобождения от налогообложения доходов, полученных при ликвидации иностранной организации;

в приложении 1 «Доходы от источников в Российской Федерации» заполнение суммы исчисленного налога и облагаемого дохода исключено;

стандартные, социальные и инвестиционныые налоговые вычеты объединены в одно приложение 5.

Форма 3-НДФЛ за 2017 год

В 2017 году в главу 23 Налогового кодекса РФ внесено много изменений. Поэтому Приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-11/822@ форма налоговой декларации 3-НДФЛ обновлена.

В результате этих изменений для подачи сведений о доходах за 2017 год с 18.02.2018 (для подачи сведений о доходах до этой даты можно использовать старую форму) используется новая форма 3-НДФЛ (форма утверждена Приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@):

В декларацию внесли следующие изменения:

изменены штрих-коды страниц;

в титульном листе удалены строки с адресом налогоплательщика (адрес места жительства, почтовый индекс, район, город, населенный пункт, улица, номер дома, адрес места жительства за пределами РФ);

в листе Д1 удалены две строки, в которых отражается размер остатка имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего налогового периода – по займам и процентам;

в связи с введением социального налогового вычета в сумме, уплаченной за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в п. 3 листа Е1 добавлена строка «Сумма, уплаченная за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством РФ» и другие изменения;

для заявления инвестиционного налогового вычета в размере положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;

для установления особенностей налогообложения доходов физических лиц, полученных в результате продажи недвижимого имущества.

Форма 3-НДФЛ за 2016 год

В 2016 году в Налоговый кодекс РФ внесено много изменений, часть которых коснулась и налогообложения физических лиц. Поэтому Приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@ форма налоговой декларации 3-НДФЛ обновлена.

В результате этих изменений для подачи сведений о доходах за 2016 год используется новая форма 3-НДФЛ, которую можно скачать:

Изменения в форму декларации связаны с ее приведением в соответствие с действующей редакцией НК. Изменения коснулись:

учета убытков, исчисления и уплаты налога по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете;

налогообложения физических лиц, получающих доходы в виде дивидендов от контролируемых иностранных компаний.

На основании этих изменений в в форму 3-НДФЛ претерпели изменения следующих разделов налоговой декларации:

Полностью переизданы: раздел 2, лист Б, лист Д2, лист З. Скорректированы лист Е1 и лист И. Внесены изменения в Порядок заполнения формы 3-НДФЛ, в том числе уточнены коды видов доходов для заполнения листа А;

Раздел 2 — «Расчет налоговой базы и суммы налога».

Появился новый показатель «Вид дохода» в новой строке 002. Он принимает значения:
1 — доходы от долевого участия в организации в виде дивидендов;
2 — доход в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний;
3 — иные доходы.

Новшество связано с тем, что теперь на отдельных листах нужно рассчитывать налоговую базу и сумму НДФЛ к уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета в отношении доходов:

— в виде дивидендов;
— в виде сумм прибыли КИК.

В строке 010 общая сумма дохода в виде дивидендов отражается отдельно от иных доходов, полученных в налоговом периоде (календарном году). Также доход в виде дивидендов отражается по иным строкам разд. 2 (строки 020, 030). А вот из расчета показателя по строке 051 такие доходы исключены. Теперь строка 051 предназначена для отражения доходов в виде прибыли КИК.
Показатель строки 020 будет сформирован с учетом данных по строкам 071 и 072 листа Б — о необлагаемых доходах в виде имущества (имущественных прав), полученного при ликвидации иностранной организации, и в виде дивидендов, полученных от КИК.
Показатель строки 050 заполняется особо в отношении дохода физического контролирующего лица в виде прибыли КИК. В этом случае по строке 050 указывается средний курс иностранной валюты к рублю, установленный Банком России, определяемый за период, за который в соответствии с личным законом такой компании составляется финансовая отчетность за финансовый год;

Лист Б — «Доходы от источников за пределами РФ, облагаемые налогом»

В листе Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)» теперь можно отразить информацию о:

1) необлагаемом доходе в виде имущества (имущественных прав), полученного при ликвидации иностранной организации (строка 071). Освобождение такого дохода от налогообложения возможно, если налогоплательщик при получении имущества (имущественных прав) при ликвидации иностранной организации выполнил условия, установленные п. 60 ст. 217 Налогового кодекса РФ;
2) необлагаемом доходе в виде дивидендов, полученных от контролируемой иностранной компании — КИК (строка 072).
Как вы знаете, КИК — это иностранная организация, которая одновременно:
— не является налоговым резидентом России;
— контролируется налоговыми резидентами РФ.
К КИК относятся также иностранные структуры без образования юридического лица — траст, фонд, товарищество и др., если они осуществляют деятельность, направленную на извлечение прибыли, в интересах своих пайщиков, доверителей и иных лиц.
Контролирующие лица КИК — это, в частности:
— физические лица, доля участия которых в организации составляет более 25 процентов;
— физические лица, доля участия которых в организации совместно с супругами и несовершеннолетними детьми — более 10 процентов. При этом доля участия всех лиц, признаваемых налоговыми резидентами РФ, в этой организации, включая супругов и несовершеннолетних детей, составляет более 50 процентов.
Прибылью (убытком) КИК признается величина прибыли (убытка) до налогообложения. Данная прибыль приравнивается к прибыли контролирующего лица и учитывается при определении налоговой базы у него в доле, соответствующей доле его участия в КИК.
Для получения льготы по НДФЛ по дивидендам, полученным от КИК, физическому контролирующему лицу необходимо указать этот доход в декларации по НДФЛ и подать вместе с ней документы, указанные в п. 66 ст. 217 Налогового кодекса РФ.
Соответственно, в листе Б появился новый показатель «Номер контролируемой иностранной компании» (строка 032). Показатель заполняют только в случае отражения в декларации дохода в виде прибыли КИК. В строке 032 указывают цифровой уникальный номер КИК, отраженный налогоплательщиком в представленном им уведомлении по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 24.04.2015 N ММВ-7-14/177@ (ст. 25.14 НК РФ).
Новая строка 073 нужна, чтобы сообщить о том, как физическое контролирующее лицо определяет прибыль (убыток) КИК. Укажите:
1 — если прибыль (убыток) КИК определяется по данным ее финансовой отчетности, составленной в соответствии с личным законом такой компании за финансовый год (пп. 1 п. 1 ст. 309.1 НК РФ);
2 — если прибыль (убыток) КИК определяется по правилам, установленным для налогоплательщиков — российских организаций (пп. 2 п. 1 ст. 309.1 НК РФ). Определять прибыль (убыток) КИК таким способом физическое контролирующее лицо вправе на основании п. 1.4 ст. 309.1 Налогового кодекса РФ;

Это интересно:  В каком случае расписка не имеет юридической силы?

Лист Д2 переименован и теперь называется «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав». Структура его изменена. Без новшеств по заполнению объединены разд. 1 и 2, разд. 3 перенумерован.
При этом появился новый разд. 3 «Расчет имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2.1 и 2.2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ (руб. коп.)». Речь в нем идет о:
1) доходе от продажи имущества (имущественных прав), полученного при ликвидации иностранной организации (строка 170) и соответствующем имущественном вычете (строка 180);
2) доходе от реализации имущественных прав (в т.ч. долей, паев), приобретенных у КИК (строка 190), и соответствующем имущественном вычете (строка 200).

Сначала о строках 170 и 180. Если при получении имущества (имущественных прав) при ликвидации иностранной организации налогоплательщик выполнил условия освобождения от обложения НДФЛ, установленные п. 60 ст. 217 Налогового кодекса РФ, то при последующей продаже этого имущества (имущественных прав) он может получить имущественный вычет на основании пп. 2.1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ.
Теперь о строках 190 и 200. Вычет при реализации имущественных прав (в т.ч. долей, паев), приобретенных у КИК, вправе получить ее физическое контролирующее лицо или его взаимозависимое лицо при условии, что КИК исключила из прибыли (убытка) доходы от реализации этих имущественных прав своему контролирующему лицу (его взаимозависимому лицу), а также расходы в виде цены приобретения этих имущественных прав (п. 10 ст. 309.1 НК РФ).

В Листе 3 — «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок» появился новый показатель — «Вид операции». Это строка 100. В ней нужно указать:
1 — при отражении доходов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете;
2 — при отражении иных доходов.
Соответственно, нужно будет отдельно рассчитывать налогооблагаемый доход по совершенным операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, и по иным операциям.

Бланк 3-НДФЛ 2015

Приказом ФНС России от 27.11.2015 № ММВ-7-11/544@ в форму налоговой декларации 3-НДФЛ (утвержденой Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@) был внесен ряд изменений.

В результате этих изменений для подачи сведений о доходах за 2015 год используется новая форма 3-НДФЛ, которую можно скачать:

Эта форма декларации применяется для подачи сведений о доходах за 2015 год.

Для лиц, обязанных декларировать свой доход, срок сдачи декларации не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Примечание: лица, у которых нет обязанности подавать декларацию за прошлый год (к примеру, которые хотят получить вычет на покупку недвижимости и (или) по расходам на лечение и (или) обучение) вправе подать декларацию в любое время (т.е. как до, так и после 30 апреля).

В связи с изменениями формы декларации, в порядок заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ (утвержден Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@) внесены некоторые изменения, с учетом которых он выглядит так:

порядок заполнения листа Д1 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества);

порядок заполнения листа Е2 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации).

Новая форма 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@) и предназначенная для заполнения отчета по доходам, полученным в 2015 году, имеет несущественные отличия от предыдущей формы (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@), поэтому описанный мной 08.12.2014 порядок заполенения вполне подходит для работы с программой «Декларация»

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 год

Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ) для подачи сведений о доходах за 2014 год (утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@):

Порядок заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ за 2014 год (утвержден Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@):

порядок заполнения листа Д1 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества);

порядок заполнения листа Д2 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества);

Налоговая декларация 3-НДФЛ 2013 и предыдущие 3 года

Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ) для подачи сведений о доходах за 2011, 2012, 2013 годы и 2014 год, если декларация подана в ФНС до 14.02.2015 (утверждена Приказом ФНС РФ от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@):

ФНС в своем Письме от 19.11.2012 № ЕД-4-3/19416@ сообщает, что при декларировании доходов за 2012 год следует использовать действующую форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и порядок ее заполнения, утвержденные приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@.

ФНС в своем Письме от 05.11.2013 N БС-4-11/19803 разъяснила, что при декларировании доходов за 2013 год следует использовать действующую форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и порядок ее заполнения, утвержденные приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@.

Скачать бесплатно форму (бланк) налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3 — НДФЛ) в формате MS-Excel (92 Кб) для декларирования доходов за 2010 год (утв. Приказом Минфина РФ от 25.11.2010 № ММВ-7-3/654@)

Дополнительные документы, необходимые для подачи налоговой декларации

Для подачи налоговой декларации 3-НДФЛ вам могут потребоваться следующие документы:

Заявление на возврат НДФЛ (утв. Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@)

Статья написана и размещена 9 января 2016 года. Дополнена — 05.10.2016, 18.11.2016, 10.12.2016, 25.12.2016, 05.09.2017, 19.12.2017, 10.01.2018, 30.01.2018, 26.09.2018, 18.10.2018

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Коды вида дохода в 3-НДФЛ

При формировании декларации налогоплательщики обязаны часть данных представить в зашифрованном виде – код вида дохода 020 в 3-НДФЛ проставляется согласно утвержденному законодательно регламенту. Где взять нужные данные? Как правильно заполнить коды в справке 3-НДФЛ – кто сдает, расскажем отдельно в этой статье.

Это интересно:  Госпошлина за паспорт: какой размер, и как оплатить

Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ

Основная цель представления в налоговые органы подобной отчетности заключается в декларировании доходов налогоплательщиков. Как грамотно идентифицировать поступления? Для этого ФНС разработала порядок заполнения декларации по Приказу № ММВ-7-11/671@ от 24.12.14 г. В соответствии с указанным документом код вида доходов в 3-НДФЛ в 2017 году вносится с помощью двузначных цифровых обозначений, четко определяющих источник поступления средств физлицу.

Применение такой кодировки минимизирует ошибки и неточности при обработке данных и ускоряет процедуру занесения сведений в общую компьютерную базу данных. При этом обязательными к отражению считаются как поступления, полученные в РФ, так и доходы за ее пределами. Указанная информация вносится в стр. 020 листа А (для РФ) или стр. 031 листа Б (для прочих стран). Обязанность по заполнению возлагается на граждан, кроме ИП и самозанятых лиц.

Примеры кодировки доходов:

  • 01 – для поступлений от реализации недвижимых объектов.
  • 02 – для поступлений от реализации прочего имущества, в т.ч. транспорта.
  • 03 – для поступлений от реализации ценных бумаг.
  • 04 – для арендных поступлений.
  • 05 – для поступлений от дарения.
  • 06 – для поступлений в части ТД или ГПД, по которым налоговым агентом уже был удержан подоходный налог.
  • 07 – для поступлений в части ТД или ГПД, по которым налоговым агентом еще не был удержан подоходный налог.
  • 08 – для дивидендов.
  • 09 – прочие виды поступлений.
  • 1 – для поступлений от деятельности иностранной фирмы.
  • 2 – для иных поступлений за пределами РФ.

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

Точная категория налогоплательщика в 3-НДФЛ за 2017 год указывается в соответствующей строке при составлении титульного листа отчетности. Значение меняется в зависимости от того, кто именно представляет информацию. Ведь обязанность по сдаче согласно налоговому законодательству может возлагаться на различных налогоплательщиков.

Примеры кодировки категории лиц:

  • 720 – зарегистрированный в статусе ИП гражданин.
  • 730 – физлицо, занятое частной практикой (адвокаты, нотариусы и пр.).
  • 740 – имеющий адвокатский кабинет специалист.
  • 750 – работник, занятый в качестве арбитражного управляющего.
  • 760 – гражданин, подающий декларацию с целью декларирования полученных от реализации объектов доходов или же ради оформления полагающихся по закону вычетов.
  • 770 – зарегистрированное в статусе предпринимателя физлицо и работающее главой КФХ (крестьянско-фермерское хозяйство).

При внесении данных в декларацию, в частности в титульный лист, потребуется также заполнить и другие закодированные показатели. К примеру, это сведения о стране, ИФНС, виде документа и т.д. Рассмотрим некоторые из значений подробнее.

Код наименования объекта в 3-НДФЛ

Этот показатель предназначен для обозначения вида приобретенной недвижимости. Значение различается в зависимости от того, какой объект купил налогоплательщик. В частности, Порядок заполнения отчета устанавливает следующие значения:

  • 1 – для объекта-жилого дома.
  • 2 – для объекта-квартиры.
  • 3 – для объекта-комнаты.
  • 4 – для объекта доли в указанных видах недвижимости.
  • 5 – для объекта-участка земли под ИЖС.
  • 6 – для объекта-участка земли с приобретенным для жилья домом.
  • 7 – для объекта-дома с участком.

Код налоговой декларации 3-НДФЛ

Код страны 3-НДФЛ

В соответствующей строке титульного листа обозначается код страны, гражданством которой обладает налогоплательщик. Для уточнения видов значения необходимо обратиться к Классификатору ОКСМ по Постановлению № 529-ст от 14.12.01 г. Для граждан РФ утвержден код «643», Армении – 051, Беларуси – 112, Украины – 804 и т.д.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ: что это такое значит?

В налоговой декларации по форме 3 НДФЛ указываются все источники доходов, полученные налогоплательщиком за отчетный год. Подробная детализация доходов заполняется на листе А формы 3 НДФЛ (доходы от предпринимательской деятельности и доходы от частной или адвокатской практики на лист А не заносятся). Чтобы налоговые органы могли быстро и качественно обработать большой объем подаваемой информации, для каждого источника дохода введен свой код.

Код вида дохода является двузначным. Сейчас определены девять различных кодов.

Вводится в случае продажи дома, квартиры и другого недвижимого имущества. Если была продана какая-то доля недвижимости, то помечается доход от продажи доли тоже кодом 01.

Если имущество было движимым (например, автомобиль), то в декларации его необходимо пометить кодом 02.

Все доходы, полученные от продажи акций, облигаций, опционов, фьючерсов и других ценных бумаг, заносятся в декларацию 3 НДФЛ с кодом 03.

Если имущество сдавалась кому-то за плату (например, аренда гаража или квартиры), доход от сдачи помечается кодом 04.

Доходы, которые были получены в подарок (например, деньги, автомобиль, акции), декларируются кодом 05. Но не нужно забывать о том, что, если дарителем был близкий родственник (например, супруг, родитель, брат), доходы от его подарка под налогообложение не подпадают, и декларировать их не нужно.

Доход от трудовой деятельности, с которой уже был удержан налог, заносится с кодом 06. Этот доход подтверждается справкой с места работы по форме 2 НДФЛ. Второй раз налог удерживаться с суммы дохода уже не будет.

Если при трудовой деятельности доход был, а налог с него не был удержан налоговым агентом, сумма этого дохода вводится в декларацию 3 НДФЛ с кодом 07.

Если за отчетный период были получены дивиденды, их необходимо задекларировать с кодом 08.

Код 09 используется для всех доходов, которые не подпадают под первые восемь кодов.

При заполнении кода вида дохода нужно быть очень аккуратным. Если, например, перепутать коды 06 и 07, то может возникнуть ситуация, когда налог будет начислен повторно. Или наоборот, налог за облагаемый период удержан не будет, что впоследствии приведет к выплатам штрафов и пени. Кроме того, процентные ставки налогов различаются в зависимости от вида дохода.

В случае неуверенности в правильности заполнения декларации 3 НДФЛ всегда можно обратиться к профессиональному бухгалтеру, который введет коды видов дохода корректно и заполнит всю декларацию.

Всю голову сломала, пока заполняла эти несчастные отчеты. У нас маленькая фирма, поэтому я и за продавца, и за сторожа, и за бухгалтера. Хотя нет, вру, теперь за бухгалтера у нас ваш сайт))

Какие разделы и листы декларации по налогу на прибыль сдавать при нулевой прибыли? При нулевой.

В течение одного календарного года мы с мужем провели несколько операций с.

Я инвалид первой группы. Недавно продал свой собственный автомобиль. Знаю, что необходимо подавать декларацию о доходе в.

Индивидуальные предприниматели и общества с.

Недавно я купила себе квартиру. Сделку оформляла в кредит.

Граждане, купившие и продавшие недвижимость в.

ООО приостанавливает деятельность на неопределённый срок. Какие службы нужно уведомить? Какие документы.

Недавно приобрела дачный участок вместе с построенным на нем домиком. Сейчас хочу подать.

Статья написана по материалам сайтов: evle.ru, nalog-nalog.ru, yuridicheskaya-konsultaciya.ru, raszp.ru, nalogi-vychety.ru.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий